Счет в иностранном банке: как избежать проблем с законом

В конце мая налоговая служба России предупредила всех, кто владеет счетами в зарубежных банках, о необходимости сдать до 1 июня отчет о движении средств.

Разбираемся, все ли должны это делать и что будет, если не отчитаться вовремя.

Для начала напомним, что при открытии счета в иностранном банке ваша обязанность – уведомить об этом налоговые органы. Форма есть на сайте Федеральной налогой службы (ФНС). Там же, в личном кабинете, можно подать и само уведомление. Сделать это можно также при личном посещении налоговой или направить уведомление по почте заказным письмом. Уведомлять ФНС придется также о закрытии счета или изменении его реквизитов.

Ну и еще на вас лежит обязанность ежегодно до 1 июня отчитываться о движении средств на счете за предыдущий год*.

Налоговики требуют отчитаться по четырем суммам. Во внимание берутся:

1. Средства, размещенные на счете на 1 января отчетного года. Или на дату открытия счета, если речь идет о первом годе его существования.

2. Сумма на 31 декабря того же года.

3. Общая сумма поступлений за это время.

4. Общая сумма списаний.

Обратите внимание, что подавать эти сведения не нужно, если вы:

• в отчетном году провели за рубежом больше 183 дней;

• сумма зачисленных или списанных средств не превышала за это время эквивалент 600 тыс. руб. и при этом ваш счет открыт в стране, входящей в Евразийский экономический союз, – в Армении, Беларуси, Казахстане, Кыргызстане, или участвующей в автоматическом обмене информацией с Россией. Всего наша страна сейчас обменивается информацией с 85 государствами и 11 территориями**.

Важно! Призванным в рамках частичной мобилизации 1 июня отчет сдавать не нужно – это следует сделать не позднее чем через три месяца после демобилизации.

Шанс еще есть: до которого числа можно заплатить налог без серьезных последствий

Как подать?

Форму отчета можно найти на сайте ФНС в разделе «Валютный контроль». Удобнее всего подать документ в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Еще варианты:

• посетить налоговый орган лично;

• отправить отчет заказным письмом по почте.

Учтите, если не отчитаться вовремя, придется заплатить штраф. Он зависит от того, насколько затянули с отчетом. При задержке:

• До 10 дней. От 300 до 500 руб.

• От 10 до 13 дней. От 1 000 до 1 500 руб.

• Больше чем на месяц. Готовьтесь заплатить до 3 000 руб. Штрафа***.

Важно! Аналогичные штрафы предусмотрены и за то, что вы вовремя не уведомили ФНС об открытии зарубежного счета****.

Некоторые считают, что если не подавать отчет вовсе, налоговые органы о нем не узнают. Это не так. Благодаря отлаженной международной системе финансовой информации о ваших зарубежных счетах станет известно почти наверняка. При этом налоговики могут предъявить вам претензии не сразу, а через год-два.

Кстати! Налоговики могут счесть незаконными валютные операции с использованием средств на зарубежных счетах, по которым не предоставлены уведомления и отчеты. В этом случае вам грозит штраф до 40% суммы операции*****.

* Ч. 7 ст. 12 закона № 173-ФЗ.

** Приложение к приказу ФНС России от 28.10.2022 N ЕД-7-17/986@.

*** Ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ.

**** Ч. 2, 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ.

*****Письмо Федеральной налоговой службы от 16 июля 2017 г. № ЗН-3-17/5523@.

Подготовила Елена Степнова